不渡り

不渡りとは何か？

不渡りとは、手形や小切手の支払期日になっても、債務者から債権者への支払いが行われず、決済ができない状態をいいます。企業にとって、不渡りは深刻な事態を招く可能性があり、信用を失墜させ、事業継続を困難にする要因となります。

不渡りの種類

不渡りは、大きく分けて0号、1号、2号の3種類に分類されます。一般的に「不渡り」といえば、1号不渡りを指します。これは、1号不渡りが振出人の信用問題に起因するのに対し、0号不渡りは形式上の問題、2号不渡りは資金不足以外の問題であるため、それぞれが異なる性質を持つためです。

0号不渡り: 形式上の不備、呈示期間の経過、期日未到来など、振出人（または引受人）の信用とは無関係な理由による不渡りです。不渡届は作成されません。
1号不渡り: 取引の不存在、支払資金の不足など、振出人（または引受人）の信用問題に起因する不渡りです。不渡りの種類の中で最も一般的で、厳格な処分が科せられます。
* 2号不渡り: 契約不履行、偽造、詐取、盗難、紛失など、資金不足以外の理由による不渡りです。

不渡りとなった場合、手形には不渡付箋が、小切手には不渡宣言のゴム印が押されます。2022年11月の全国手形交換所の廃止に伴い、小切手も電子データでの交換となり、不渡りの通知方法も変化しました。

不渡りに対する処分

1号不渡りを起こすと、手形交換所規則に基づく処分を受けます。具体的には、加盟金融機関（事実上、全ての金融機関）に不渡りの事実が通知されます。特に、6ヶ月以内に2回1号不渡りを起こすと、「銀行取引停止」処分を受けます。これは、金融機関との当座預金取引や融資取引が2年間できなくなることを意味します。

上場企業の場合、証券取引所の上場廃止基準に抵触し、上場廃止となる可能性もあります。過去には、シルバー精工などがこの処分により上場廃止となりました。多くの銀行取引約定書には、「銀行取引停止処分による期限の利益の喪失」条項が含まれているため、銀行取引停止処分を受けた企業は、全ての銀行への債務を一括弁済しなければなりません。

銀行取引停止処分は、事実上の倒産とみなされることが多く、事業継続は極めて困難になります。これは、決済機能の停止、資金繰りの悪化、信用低下が連鎖的に発生するためです。1回目の不渡りでも、金融機関への不渡報告が行われ、融資を受けることが困難になるため、事業継続は難しくなります。東京商工リサーチのデータによれば、2021年時点での銀行取引停止による倒産割合は2.7％と、1981年と比べて大幅に減少しています。

手形の遡求

手形が不渡りになった場合、手形を振り出した者、またはそれ以前の裏書人に遡って支払いを求めることができます（遡求）。ただし、裏書人への請求は、手形が呈示期間内（支払期日＋2銀行営業日）に銀行に呈示されていた場合に限られます。

まとめ

不渡りは、企業の信用と存続を脅かす重大な事態です。不渡りを防ぐためには、日頃から健全な財務管理を行い、資金繰り計画を綿密に立てることが不可欠です。また、手形や小切手の取り扱いについても、細心の注意を払う必要があります。不渡りの種類や処分内容を理解し、適切な対策を講じることで、企業リスクを軽減することができます。

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